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Evasión tributaria y operaciones no reales: criterios clave fijados por la Corte Suprema
La evasión tributaria es uno de los problemas más graves que enfrenta el Estado, pues afecta directamente la recaudación fiscal y, en consecuencia, el financiamiento de servicios públicos esenciales. En el Perú, este fenómeno no solo se combate desde el ámbito administrativo, sino también desde el derecho penal, cuando el comportamiento del contribuyente supera la […]
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Etiquetas: caso Costa del Sol, delitos tributarios, derecho penal, elusión, evasión, Perú, tributos
¿Qué hacer ante a una denuncia penal? Derechos del imputado en el sistema penal peruano
Frente a una denuncia penal, una de las principales garantías del sistema de justicia es el reconocimiento y respeto de los derechos del imputado. Estos derechos constituyen un conjunto de garantías fundamentales que limitan el ejercicio del poder punitivo del Estado y aseguran que toda persona sometida a un proceso penal sea tratada conforme a […]
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Etiquetas: denuncia, derecho penal, derechos del imputado, presunción de inocencia, tutela jurisdiccional efectiva
Proceso inmediato: protocolo 2026 – Decreto Supremo N.° 029-2025-JUS
El proceso inmediato es un proceso penal especial de carácter alternativo, sustentado en criterios de especialidad, necesidad y razonabilidad, cuya finalidad es garantizar la celeridad y eficacia del sistema de justicia penal, respetando los derechos procesales del imputado. Su aplicación permite abreviar el proceso penal, suprimiendo las etapas de investigación preparatoria y etapa intermedia del […]
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Etiquetas: confesión, derecho penal, flagrancia delictiva, incoacción, proceso inmediato
Lavado de activos en inversiones inmobiliarias: ¿es responsable el hijo por presuntos actos delictivos cometidos por el padre?
Casación 2757-2023/Nacional (Corte Suprema de Justicia del Perú) En una reciente ejecutoria suprema, la Corte Suprema de Perú ha desarrollado criterios importantes a partir de un caso penal en relación al delito de lavado de activos en la compraventa de bienes inmuebles y los límites para atribuir responsabilidad penal en caso de parientes cercanos. 1. […]
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Etiquetas: compra venta, derecho penal, inmobiliaria, lavado de activos, prevención del delito, principio de confianza
¿Cuál es el plazo para interponer (y fundamentar) una apelación en proceso inmediato?
Casación 3887-2024-Lima Norte En una reciente sentencia casatoria, la Corte Suprema (Perú) ha abordado el tema referido al plazo que se tiene para interponer y fundamentar el recurso de apelación contra una sentencia dentro de un proceso inmediato. Como se sabe, este proceso especial tiene como finalidad el aceleramiento procesal, por lo que tiene ciertas […]
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Etiquetas: apelación, corte suprema, derecho penal, proceso inmediato, sentencia
¿Principio de confianza en el delito de lavado de activos?
Apuntes sobre la Casación 749-2023 / Nacional – Sala Penal Permanente (Perú) En una interesante ejecutoria, la Corte Suprema de Justicia ha delimitado criterios a tomar en cuenta en el análisis del delito de lavado de activos y su relación con el instituto dogmático denominado “principio de confianza”. El caso guarda relación con el proceso […]
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Etiquetas: derecho penal, excepción de improcedencia de acción, lavado de activos, principio de confianza
